Читайте также:
|
|
№ п/п | Содержание хозяйственной операции | Проводка | Сумма, руб. | |
Д | К | |||
Получено в кассу с р/счета | ||||
Выдана из кассы з/плата | ||||
Выдано Иванову на хоз. нужды (71/1) | ||||
Выдано Петрову на командировочные расходы (71/2) | ||||
5а | Получены счета-фактуры за электроэнергию (60/1) | |||
в т.ч. НДС | ||||
5б | Получены счета-фактуры за телефон (60/2) | |||
в т.ч. НДС | ||||
5в | Получены счета-фактуры за отопление (60/3) | |||
в т.ч. НДС | ||||
Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию | ||||
Поступила выручка от продажи в кассу | ||||
7а | Оплачены счета ОАО «Омскэнерго» (60/1) | |||
7б | Оплачены счета ОАО «Электросвязь» (60/2) | |||
7в | Оплачены счета за отопление (60/3) | |||
8а | Произведены расчеты: НДС (68-3) | |||
8б | Произведены расчеты: налог с физических лиц (68-2) | |||
8в | Произведены расчеты: налог на прибыль (68-1) | |||
8г | Произведены расчеты: ФСС (69-1) | |||
8д | Произведены расчеты: ПФ (69-2) | |||
8ж | Произведены расчеты: ФМС (69-3) | |||
Приобретены и оприходованы на склад материалы от ООО «Темп» (60/4) | ||||
НДС по приобретенным ТМЦ | ||||
Предъявлен покупателю счет за проданную продукцию | ||||
Поступила выручка от продажи на р/счет | ||||
Отпущены материалы в производство | ||||
12а | Произведены амортизационные отчисления (линейным способом): по основным средствам (табл. 6) | |||
12б | Произведены амортизационные отчисления (линейным способом): по нематериальным активам (табл. 6) | |||
Начислена з/пл (табл. 7) | ||||
Начислено по б/л (ФСС) (табл. 7) | ||||
Удержан подоходный налог (табл. 7) | ||||
15а | Отчисление в фонд социального страхования (69/1) (табл. 8) | |||
15б | Отчисление в пенсионный фонд (69/2) (табл. 8) | |||
15в | Отчисление в фонд медицинского страхования (69/3) (табл. 8) | |||
Авансовый отчет Иванова (71/1) | ||||
в т.ч. НДС | ||||
Авансовый отчет Петрова (71/2) | ||||
в т.ч. НДС | ||||
Оприходована из производства готовая продукция по фактической себестоимости (табл. 9) | ||||
Списана фактическая себестоимость проданной продукции | ||||
Начислен НДС от проданной продукции (68/3) | ||||
Выявлен финансовый результат от продажи (табл. 10) | ||||
Произведен расчет налога на прибыль (табл. 10) | ||||
Списана нераспределенная прибыль отчетного года (табл. 10) | ||||
НДС в зачет (68/3) |
РАСЧЕТЫ ПО ОПЕРАЦИЯМ
Таблица 6
Ведомость начисления износа
№ п/п | Наименование амортизируемого имущества | Средний срок эксплуатации | Первоначальная стоимость, руб. (исходные данные в табл. 1 по вариантам) | Годовая норма амортизации, % | Сумма амортизации в месяц, руб. |
Основные средства | |||||
Нематериальные активы |
Таблица 7
Расчетная ведомость по заработной плате
№ | Ф.И.О. | Кол-во отработанных дней | Начислено | Всего начислено | Удержан подоход. налог | К выплате | ||||
За отраб. время | Отпуск | Б/л | Премия | Р/к, 15% | ||||||
Итого |
Таблица 8
Ведомость расчета отчислений в фонды социального страхования
№ п/п | Начисленная заработная плата | ФСС (69/1) | ПФ (69/2) | ФМС (69/3) | Всего по К 69 |
Итого |
Таблица 9
Расчет фактической себестоимости продукции (Д20)
№ | Показатели / К счетов | 02, 05 | Всего | |||||
Материалы | ||||||||
Амортизационные отчисления | ||||||||
Начисление заработной платы | ||||||||
Отчисления в фонды | ||||||||
Прочие расходы (71, 60) | ||||||||
Итого |
Таблица 10
Дата добавления: 2015-11-26; просмотров: 54 | Нарушение авторских прав