Студопедия
Случайная страница | ТОМ-1 | ТОМ-2 | ТОМ-3
АвтомобилиАстрономияБиологияГеографияДом и садДругие языкиДругоеИнформатика
ИсторияКультураЛитератураЛогикаМатематикаМедицинаМеталлургияМеханика
ОбразованиеОхрана трудаПедагогикаПолитикаПравоПсихологияРелигияРиторика
СоциологияСпортСтроительствоТехнологияТуризмФизикаФилософияФинансы
ХимияЧерчениеЭкологияЭкономикаЭлектроника

Этап 2. Сбор значений по счетам учета денежных средств

Читайте также:
  1. ALOE VERA – уникальное универсальное средство!
  2. III.3. Средства и условия проведения
  3. V. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы студентов
  4. VIII. СЛОВО КАК СРЕДСТВО АППЕРЦЕПЦИИ
  5. Web-сайты и электронные средства коммуникации
  6. XLVIII. Отказ бортовых или наземных систем (средств) радиосвязи
  7. АВТОНОМНЫЕ ПОЖАРНЫЕ ИЗВЕЩАТЕЛИ – СРЕДСТВО СНИЖЕНИЯ ГИБЕЛИ ЛЮДЕЙ ПРИ ПОЖАРАХ.

Следующим шагом является организация сбора системой значений по счетам учета денежных средств (50-м счетам) на начало операционного дня, а именно:

· балансов банковских счетов и кассы на начало операционного дня (конец предыдущего банковского дня);

· денежного выражения расчетных векселей;

· денежных средств в пути (по расчетам между компаниями группы).

На уровне бизнес-единиц (филиалов) компании эту информацию имеет смысл обновлять после каждого сеанса связи с системой?банк - клиент? либо через протоколы связи, если существует web-версия этой системы. Формат отчета об остатке денежных средств представлен в табл. 4.

Формат отчета об остатке расчетных векселей (в том числе векселей банков) также может быть сформирован на уровне бизнес-единиц (филиалов) компании, но в этом случае, к сожалению, информацию придется вводить вручную. На уровне центрального казначейства данная информация может быть консолидирована путем копирования данных в установленном формате с серверов компаний группы на сервер головной компании.

Для обеспечения своевременного занесения информации в систему следует разработать регламент ежедневного обновления форм оперативной отчетности, а также наладить систему контроля исполнения положений регламента в срок. Кроме того, один - три раза в месяц следует проверять корректность предоставляемой информации, сверяя ее с банковскими выписками и выпиской из журнала учета векселей.

По факту разнесения выписки и сопоставления полученных и списанных денежных средств с соответствующими данными об элементах кредиторской задолженности к оплате и дебиторской задолженности к получению формируется отчет о запланированных, но не исполненных в срок обязательствах по дебиторской и кредиторской задолженностям.

Этап 3. Создание системы операционного финансового планирования

После организации сбора значений по счетам денежных средств формируется платежный календарь, то есть система операционного финансового планирования. В упрощенном варианте она состоит из двух частей:

1. Календарь очередности платежей и поступлений (кредиторской и дебиторской задолженностей к погашению), запланированный по датам в рамках учетного периода (обычно это календарный месяц) (см. табл. 5). Этот календарь может заполняться вручную специалистами казначейства на основании входящих первичных документов. Для того чтобы данные в этот отчет попадали автома- тически, необходимо иметь ERP-систему, учитывающую все текущие и вновь регистрируемые договоры купли-продажи товаров и услуг компании, в соответствии с условиями которых (поставка продукции и услуги, предоплата полная или частичная) данные о платежах попадают в график. В этом случае единственным источником ввода информации об условиях платежа в систему является департамент компании, инициировавший договор.

2. Консолидированный платежный календарь по видам деятельности и датам (см. табл. 6, перечень статей отчета о движении денежных средств максимально укрупнен). Консолидированный платежный календарь по видам деятельности и датам составляется автоматически на основании календаря очередности платежей. Код статьи управленческого отчета о движении денежных средств (прямой метод) связывает операционные планы по движению денежных средств с утвержденным бюджетом на плановый период.

В рамках консолидированного календаря казначейство получает доступ к информации об объемах платежей по той или иной статье, необходимости внешнего финансирования для обеспечения ликвидности платежного календаря, а также о необходимости краткосрочных финансовых инвестиций или целесообразности погашения части внешнего долга.


Дата добавления: 2015-07-08; просмотров: 325 | Нарушение авторских прав


Читайте в этой же книге: Назначение и состав АРМ конечного пользователя информационной системы | Тема 2. Сущность и классификация статистических программ. | Тема 3 Сущность и классификация бухгалтерских программ. | Ситуация на рынке банковских технологий | Классификация современных автоматизированных банковских систем | Принципы построения автоматизированных банковских систем, как средства автоматизации работ с банковскими продуктами | Цели автоматизации работ с банковскими продуктами | История и предпосылки развития новых информационных технологий в сфере управления налогообложением | Понятие АИС «Налог», цели ее функционирования | Характеристика компьютерной информационной технологии и процедуры обработки налоговой информации |
<== предыдущая страница | следующая страница ==>
Особенности проектирования и внедрения компьютерных информационных технологий в налоговых органах| Основные подходы к организации использования профессиональных компьютерных программ на предприятии.

mybiblioteka.su - 2015-2024 год. (0.006 сек.)